Les taxes de vente sont-elles plus régressives que les impôts sur le revenu?

Q:: Je suis un Canadien qui a suivi les élections canadiennes. J'ai entendu l'un des partis affirmer qu'une réduction des taxes de vente aide les riches et non la classe moyenne ou les pauvres. Je pensais que les taxes de vente étaient régressives et étaient principalement payées par des personnes à faible revenu. Peux-tu m'aider?

UNE: Grande question!

Avec toute proposition fiscale, le diable est toujours dans les détails, il est donc difficile d'analyser l'impact exact d'une politique lorsque tout ce qui existe est une promesse qui pourrait tenir sur un autocollant. Mais nous ferons de notre mieux avec ce que nous avons.

Nous devons d'abord déterminer exactement ce que nous entendons par fiscalité régressive. Le glossaire économique définit une taxe régressive comme:

1. Un impôt sur le revenu dans lequel la part de l'impôt payé par rapport au revenu diminue à mesure que le revenu augmente.

Il y a quelques choses à noter avec cette définition:

1. Même sous un impôt régressif, les salariés à revenu élevé paient plus que les salariés à faible revenu. Certains économistes préfèrent utiliser le terme taxes à taux régressif pour éviter toute confusion.
2. Quand on regarde les impôts, «progressif» ou «régressif» fait référence aux niveaux de revenu, pas de richesse. Ainsi, dire qu'un impôt progressif est un impôt où «les riches paient proportionnellement plus» est un peu impropre, car nous considérons généralement quelqu'un comme «riche» qui a beaucoup de richesse. Ce n'est pas nécessairement la même chose que d'avoir un revenu élevé; on peut être riche sans gagner un centime de revenu.

Maintenant que nous avons vu la définition de la régressivité, nous pouvons voir pourquoi les taxes de vente sont plus régressives que les impôts sur le revenu. Il y a généralement trois raisons principales:

1. Les personnes plus riches dépensent une petite partie de leur revenu en biens et services que les personnes plus pauvres. La richesse n'est pas la même chose que le revenu, mais les deux sont étroitement liés.
2. L'impôt sur le revenu a généralement un niveau de revenu minimum auquel vous n'avez pas à payer d'impôt. Au Canada, cette exemption s'applique aux personnes qui gagnent environ 8 000 $ ou moins. Cependant, tout le monde est obligé de payer des taxes de vente, quel que soit son revenu.
3. La plupart des pays n'ont pas de taux d'imposition uniforme. Au lieu de cela, les taux d'imposition sont progressifs - plus votre revenu est élevé, plus le taux d'imposition sur ce revenu est élevé. Les taxes de vente, cependant, restent les mêmes quel que soit votre niveau de revenu.

Les décideurs politiques et les économistes se rendent compte que, en moyenne, les citoyens ne sont pas en faveur d'une imposition régressive. Ils ont donc pris des mesures pour rendre leurs taxes de vente moins régressives. Au Canada, la TPS est exonérée sur des articles comme les aliments, sur lesquels les personnes les plus pauvres paient une part disproportionnée de leur revenu. De plus, le gouvernement émet des chèques de remboursement de la TPS aux ménages à faible revenu. À leur crédit, le lobby FairTax propose de donner à chaque citoyen un chèque de `` pré-rabais '' afin de rendre leur taxe de vente proposée moins régressive.

L'effet global est que les taxes de vente telles que la TPS sont plus régressives que les autres taxes, telles que les impôts sur le revenu. Ainsi, une réduction de la TPS aiderait davantage les personnes à revenu faible ou moyen qu'une réduction d'impôt de taille similaire. Même si je ne suis pas en faveur d'une réduction de la TPS, cela rendrait le régime fiscal canadien plus progressif.

Vous avez une question sur les taxes ou les propositions fiscales? Si oui, envoyez-le moi en utilisant le formulaire de commentaires.